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Tassazione per imprenditori digitali: confronto tra Italia e paesi Europei

La tassazione per gli imprenditori, liberi professionisti e freelance digitali in Italia è spesso un motivo di dibattito, soprattutto quando viene confrontata con quella di altri paesi europei.

Infatti, in questo articolo, esamineremo il regime fiscale italiano, evidenziando le sue peculiarità e confrontandole con quelle di altri Stati Europei, per capire perché molti imprenditori italiani scelgono di trasferirsi all’estero.

Tassazione in Italia: un panorama complesso

In Italia, imprenditori, liberi professionisti e freelance digitali si trovano a fronteggiare una tassazione a dir poco elevata dove, onerose combinazioni tra IVA, IRPEF, contributi INPS e altre tasse locali… Sono all’ordine del giorno. In particolare, le aliquote IRPEF possono arrivare fino al 43%, a cui si aggiungono le addizionali regionali e comunali. Tuttavia, per i piccoli imprenditori e i freelance, il regime forfettario può offrire un certo sollievo. Nello specifico offre un'imposizione fiscale ridotta e l'esenzione da IVA e ritenute d'acconto. Ma non è tutto oro quello che luccica: questo regime è disponibile solo per coloro che non superano determinate soglie di fatturato (È confermato per il 2024 il limite di ricavi e compensi a euro 85.000 e l'uscita immediata dal regime agevolato al superamento della soglia di euro 100.000)... E che non svolgono alcune specifiche attività. Inoltre, anche il sistema pensionistico italiano non è da meno perché è noto per essere piuttosto oneroso, con contributi INPS elevati che gravano significativamente sui redditi dei lavoratori autonomi pur alzando, quasi ogni anno, l’età pensionabile. Insomma… la situazione non è per niente rassicurante. A maggior ragione se mettiamo in confronto l'Italia con altri paesi Europei.

Per cominciare, è fondamentale che gli imprenditori realizzino che superare il limite di fatturato non costituisce automaticamente un aspetto negativo perché quando la crescita è gestita in modo sostenibile e accuratamente pianificata… può generare un aumento della redditività e contribuire a un impatto economico positivo.

Il confronto

Quando confrontiamo il regime fiscale italiano con quello di altri paesi europei, emerge un quadro interessante:

Per esempio, paesi come l’Irlanda e l’Estonia offrono regimi fiscali molto più favorevoli per le aziende, con aliquote sulle società rispettivamente del 12,5% e del 20%. 

Come vedi, questi paesi offrono un ambiente più favorevole per la crescita e lo sviluppo di imprese digitali e start-up.

Ora consideriamo il Regno Unito.

Avente nonostante un’aliquota sulle società del 19%, offre un sistema fiscale relativamente semplice e vantaggi significativi in termini di agevolazioni fiscali per la ricerca e lo sviluppo, oltre a un sistema pensionistico più flessibile.

E la Danimarca?

In Danimarca, le aliquote fiscali possono sembrare proibitive a prima vista, superando in alcuni casi il 50% del reddito personale. 

Tuttavia, questo investimento fiscale si traduce in servizi pubblici di qualità eccezionalmente alta.

Per esempio il sistema sanitario danese è rinomato per la sua efficienza e l’accesso universale a cure di alto livello, tanto da essere al 3 posto della classifica “Paesi con miglior sistema sanitario al mondo – Classifica 2024” risultando solo dopo l’Austria e l’Olanda. 

 

Certo, il sistema sanitario danese è pubblico e viene finanziato principalmente attraverso le tasse governative… 

… pensa che si stima che il 10,84% del PIL danese sia destinato proprio alla sanità…

Ma questo approccio garantisce che sia l’assistenza primaria che quella secondaria siano accessibili a tutti i cittadini che risiedono legalmente nel paese, senza alcun costo aggiuntivo.

Questo equilibrio tra tasse e servizi ricevuti è ciò che spesso manca in Italia, dove la percezione comune è quella di pagare tasse elevate senza ricevere servizi adeguati in cambio.

Ora, passiamo dal freddo al caldo e consideriamo Malta.

Le società a Malta possono beneficiare di un sistema di imputazione che riduce l’aliquota effettiva dell’imposta sulle società a circa il 5%, una delle più basse in Europa. 

Questo sistema unico permette alle aziende di ricevere un rimborso di 6/7 dell’imposta pagata sulle distribuzioni di dividendi, portando a un’onere fiscale significativamente ridotto.

Il dilemma dell'imprenditore digitale

Di fronte a questo panorama, magari tu come imprenditore digitale italiano ti trovi davanti ad in un dilemma: rimanere in Italia, con le sue alte tasse e servizi pubblici spesso insufficienti…

O cercare opportunità in altri paesi europei con un ambiente fiscale più favorevole?

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